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指标体系建设解决方案
从经营和业务分析出发，构建统一标准、规范流程的指标体系，为报表展示、
数据分析和数据应用提供统一的分析语言
报表或分析时，是否经常争议数据和指标？
企业管理者质疑
缺少管理视角的经营指标，大多不关注
指标多是是结果，起不到直接决策作用
析没有形成PDCA闭环，停留在结果层
IT/数据开发吐槽
指标命名定义混乱，一个指标多个名字
不同业务多套指标，导致大量重复指标
标统计口径不一致，疲于和业务对数据
业务管理/一线抱怨
业务分析时常因数据准确性和口径对峙
指标不理解，报表看不懂，分析没思路
业务量化指标不全面，构不成分析体系
帆软指标体系梳理流程
从企业经营战略出发，分解关键业务动作，形成公司级指标体系，在对标行业业务经验，最终形成指标卡片，指导数据报表和分析
最终指标全景——某企业指标库
下图是举例了指标体系梳理后得到的成果，因篇幅原因，这里做了简化，实际还会考虑分析展示维度，指标的数据口径，指标的数据来源，不同企业情况不同
| 模块 | 主题 | 指标 | 指标说明/计算逻辑 |
| 资产分析 | 总资产情况 | 总资产量 | 企业所有资产科目总量 |
| 资产种类 | 各种资产种类占比 | ||
| 现金类资产 | 现金资产量 | 现金资产金额 | |
| 银行存款资产量 | 银行存款资产量 | ||
| 两金 | 存货量 | 公司及产品存货金额量 | |
| 应收账款量 | 应收账款金额量 | ||
| 两金总量 | 存货+应收账款 | ||
| 两金比例 | 存货与应收账款占比 | ||
| 固定资产类 | 固定资产量 | 固定资产总金额 | |
| 固定资产种类 | 固定资产种类 | ||
| 盈利分析 | 收入 | 主营业务收入 | 公司主营产品、主营业务的收入 |
| 收入合同额 | 公司收入合同额 | ||
| 实际回款额 | 实际回款额 | ||
| 回款率 | 实际回款额/合同额 | ||
| 回款业务分类 | 回款业务分类 | ||
| 回款完成率 | 实际回款/目标回款额 | ||
| 成本费用 | 直接成本金额 | 直接成本 | |
| 间接成本金额 | 间接成本 | ||
| 营业成本金额 | 直接成本+间接成本 | ||
| 管理费用金额 | 管理费用 | ||
| 财务费用金额 | 财务费用 | ||
| 人工成本金额 | 产品人工成本 | ||
| 税金 | 税金总额 | 税金总额 | |
| 总负税率 | 税金总额/收入合同额 | ||
| 税金构成 | 税金分类 | ||
| 利润 | 毛利润金额 | 收入合同额-营业成本 | |
| 毛利润完成率 | 实际毛利润/目标毛利润 | ||
| 毛利率 | 毛利润/收入合同额 | ||
| 净利润金额 | 收入合同额-营业成本-管理费用-财务费用-税金 | ||
| 净利润完成率 | 实际净利润/目标净利润 | ||
| 净利率 | 净利润/收入合同额 | ||
| 盈利能力 | 总资产收益率 | 息税前利润总额/平均资产总额 | |
| 净资产收益率 | 净利润/平均净资产 | ||
| 运营分析 | 现金流 | 经营性净现金流 | 经营活动现金流入-经营活动现金流出 |
| 产品IRR | 产品累计经营性现金流量现值等于零时的折现率 | ||
| 现金流回正时间 | 产品累计经营性现金流为零的时点与产品获取时点之差 | ||
| 资产周转率 | 总资产周转率 | 总营收/[（期初总资产+期末总资产）/2] | |
| 存货周转率 | 总营收/[（期初存货+期末存货）/2] | ||
| 应收款周转率 | 总营收/[（期初应收款+期末应收款）/2] | ||
| 偿债分析 | 短期偿债分析 | 流动比率 | 流动资产/流动负债 |
| 速动比率 | （货币资金+投资+应收票据+年内应收账款）/流动负债 | ||
| 现金比率 | （货币资金+短期投资）/流动负债 | ||
| 现金流动负债比率 | 年经营现金净流量/年末负债 | ||
| 长期偿债分析 | 资产负债率 | 负债平均总额/资产平均总额 | |
| 现金利息保障系数 | 经营现金流量净额/利息费用 | ||
| 现金流量债务比 | 经营现金流量净额/债务总额 | ||
| 已获利息倍数 | 息税前利润总额/利息费用 | ||
| 发展分析 | 增长分析 | 收入增长率 | 本年收入增长额/上年收入总额 |
| 利润增长率 | 本年利润增长额/上年利润总额 | ||
| 净利润增长率 | 本年净利润增长额/上年净利润总额 | ||
| 资产增长率 | 本年收资产增长额/上年资产总额 |
| 主题 | 指标 | 指标说明 |
| 合同签订情况 | 合同签订总体情况 | 按金额、只数、展示年度产品合同签订情况 |
| 年度合同签订情况 | 按行业、产品类别、片区展示年度各类产品合同签订情况 | |
| 合同执行情况 | 合同完成率、履约率 | 按照片区、笔数、只数、金额展示合同（总计、到期、未到期）完成率、履约率 |
| 重点合同执行情况 | 重点合同履约率和完成率展示 | |
| 未交付合同情况 | 按照产品大类、展示待产金额、只数 | |
| 大类交付期情况统计 | 按产品大类、月度、数量、金额对合同预计交付情况进行展示 | |
| 可发货有效产值 | 按照合同分配，月度入库产值 | |
| 超期合同情况 | 按照超期时间、产品大类的合同统计超期金额、超期数量 | |
| 营业收入完成情况 | 营业收入总体情况 | 按金额展示年度产品营业收入形成情况 |
| 大类、片区月度营业收入 | 按产品类别、片区年度各类产品营业收入情况 | |
| 片区已经发货未开票 | 按照片区、客户单位已经发货未开票 | |
| 片区待验、在验情况 | 按照验收单位，种类、在验、待验收金额，看当月和同期对比 | |
| 回款完成情况 | 回款总体情况 | 回款绝对值、完成全年指标比例 |
| 应收账款总体情况 | 按照片区、系统、用户单位应收账款情况 | |
| 客户分析 | 第一次订购（产品或新客户） | 按片区和行业按月按年汇总合同金额和合同数量以及订单明细 |
| 客户结构 | 按客户的类型看不同类型客户的订单金额 | |
| 客户满意度 | 从评分维度来看客户总体的满意度分布 | |
| 客户购买习惯改变 | 当前客户购买习惯发生变化，半年不采购某一产品 | |
| 客户等级分析 | 从等级维度（ABC）统计客户数量和金额 | |
| 客户产品利润 | 从客户维度来看每个客户给企业带来的产品利润 | |
| 客户流失率 | 所有流失客户明细（半年无订单的客户）及相应销售员 | |
| 市场分析 | 市场占有率 | 市场占有率情况，按年来看 |
| 市场最高/低价/均价 | 从物料码角度来看，按年来统计最高价、最低价卖给了哪些客户 | |
| 竞品分析 | 竞品市场份额 | 选取市场份额较高的几个竞品看其份额 |
| 竞品市场占有率 | 竞品的市场占有情况 | |
| 费用分析 | 销售费用分析 | 按照年度进行费用类型汇总；销售员汇总；也要看预算对比 |
| 费销比 | 营业收入/销售费用 | |
| 动销分析 | 存货 | 产成品的存货周期 |
| 存销比 | 按物料码来看存销比 | |
| 动销率 | 按型号看动销率 | |
| 月动销top10产品 | 以物料码和型号看数量、金额 | |
| 销售人员分析 | 销售额 | 以年的角度来看完成率 |
| 销售费用 | 从销售员的角度看每个销售员的费用 | |
| 净利润 | 财务算人均净利润 | |
| 回款率 | 每月按销售员统计回款率 | |
| 回款额 | 序时进度看销售员的回款额 |
| 模块 | 主题 | 指标 | 指标说明 |
| 合同情况 | 合同签订情况 | 合同签订总体情况 | 按金额、只数等展示年度产品合同签订情况 |
| 合同执行情况 | 已完合同情况 | 按金额、只数等展示年度产品合同完成情况 | |
| 合同排产 | 待产合同情况 | 按金额、只数等展示年度产品合同待产情况 | |
| 生产过程 | 生产执行情况 | 零件车间零件齐套量 | 按月展示齐套情况，时时情况 |
| 装配六车间产品提交量 | 按月展示提交情况，时时情况，用来看产能的情况，看数量和金额 | ||
| 装配八车间产品提交量 | 按月展示提交情况，时时情况，用来看产能的情况，看数量和金额 | ||
| 零件车间目标完成率 | 看零件产能的目标完成情况 | ||
| 装配六车间目标完成率 | 看装配的目标完成情况 | ||
| 装配八车间目标完成率 | 看装配的目标完成情况 | ||
| 后工序产品状态 | 质量一致性检验情况 | 按月展示筛选、检查、例试接收及完成情况（数量、参考产值） | |
| 产品级不合格审理处置率 | 按月展示产品级审理及处置完成情况（数量、参考产值） | ||
| 入库产值情况 | 按金额、只数等展示中间库、成品库年、月度产品入库情况；以及待标印的产品数 | ||
| 配套管理 | 各生产批次配套表、零组件出入库情况 | ||
| 齐套数量 | 按品种按月按数量展示产品齐套完成情况，考核零件车间的排产计划合理性 | ||
| 车间管理 | 质量类 | 产品良率 | 综合良率、一次良率 |
| 合格率月趋势 | 产品每月合格率，同期 | ||
| vlrr | 确认后的线上不良率 | ||
| 设备类 | OEE | 设备的效率 | |
| 设备开机率 | 和设备利用率同样释义 | ||
| 设备作业率 | 同上 | ||
| 超期订单 | 超期订单数 | 超期订单的数量 | |
| 超期订单金额 | 超期订单的金额 | ||
| 出勤率 | 应到 | 出勤应到的人数 | |
| 缺勤 | 缺勤的人数 | ||
| 连续上班8小时员工数 | 连续上班8小时员工的数量，来监管企业的工作时长是否健康 | ||
| 生产产值 | 生产计划 | 生产计划数量（普通的金额&数量；重点的关心数量） | |
| 人均产能 | 产能除以员工数 | ||
| 产能利用率 | 实际产能/理论产能 | ||
| 在制品/半成品数 | 在制品和半成品的数量 | ||
| 产销率 | 合同金额和产成品金额都有 | ||
| 生产周期 | 产品从开始投产至产出的全部时间 | ||
| 物料类 | 工序产量 | 可以考虑瓶颈工序的产量 | |
| 工艺超限次数 | 工艺超限的次数 | ||
| 工艺合格率 | 工艺的合格情况 | ||
| 成本类 | 投入产出比 | 质量部门 | |
| 单位成本 | 总成本/产品数 | ||
| 采购成本 | 财务部门 | ||
| 工时成本 | 财务部门 | ||
| BOM成本 | 财务部门 | ||
| 交付类 | 订单兑现率 | 订单按期完成的情况 | |
| 按时交货率 | 同上 | ||
| 在制品天数 | 在制品从计划到入库的天数 | ||
| 生产加工时长 | 同生产周期 | ||
| 缺货次数/缺货率 | 未及时交货的情况 | ||
| 入库及时率 | 及时入库的产品数/已经生产结束的产品数 |
| 模块 | 指标 | 指标说明 |
| 库存数据情况 | 库存信息查询报表 | 按物资名称、型号、规格、精度、技术标准、数量、计量单位、计划价格、金额等展示库存信息情况 |
| 按物资名称、型号、规格、精度、技术标准、数量、计量单位、计划价格、金额等展示物资入库、出库领用信息情况 | ||
| 库存盘点数据情况 | 按各库盘点数据生成盘点损益表（盘盈、盘亏）等 | |
| 库存考核指标 | 库存金额 | 按照物料组、月份；库存状态（正常和呆滞【2年以上】）；按库龄【1年以内、1-3、3-10、>10】 |
| 库存量 | 按照物料组、月份；库存状态（正常和呆滞【2年以上】）；按库龄【1年以内、1-3、3-10、>10】 | |
| 入库目标产值 | 包装和标印后入库，每月有入库目标计划值 | |
| 入库产值完成率 | 入库目标计划值的完成情况统计 | |
| 入库金额 | 按月度来统计；按物料组统计 | |
| 入库率 | 已经标印和包装的/所有应该入库和包装的产品 | |
| 配套率 | 零组件的配套情况 | |
| 下料率 | 原材料已下料数量/理论应该下料数量； | |
| 出库金额 | 原料和产成品的金额 | |
| 库存周转天数 | 从仓库的角度；产品的角度看库存的周转情况 | |
| 库存结构 | 用来考核生产处的物资计划，看呆滞库存占比 | |
| 呆滞库存 | 呆滞库存量（金额和数量） | 按产品类型、库房统计 |
| 包装 | 包装回收率 | 反应包装合理再利用的程度 |
| 包装速度 | 每日完成包装的产品数量 | |
| 包装完成率 | 产品完成包装的情况 | |
| 物流 | 物流成本 | 吨公里运价 |
| 运输成本 | ||
| 装卸成本 | ||
| 退货成本 | ||
| 仓库利用率 | 储区面积率 | 当前已用库存占仓库全部面积的比例 |
| 模块 | 指标名称 | 常用分析维度/筛选条件 |
| 采购量 | 计划采购量 | 年月、销售板块、部门、供应商 |
| 实际采购量 | 年月、销售板块、部门、供应商 | |
| 计划执行率 | 年月、销售板块、部门、供应商 | |
| 采购数量 | 年月、销售板块、部门、供应商 | |
| 采购成本 | 合同金额 | 年月、销售板块、部门、供应商 |
| 开票金额 | 年月、销售板块、部门、供应商 | |
| 已付款金额 | 年月、销售板块、部门、供应商 | |
| 未付款金额 | 年月、销售板块、部门、供应商 | |
| 采购单价 | 年月、原料 | |
| 市场单价 | 年月、原料 | |
| 预算单价 | ||
| 采购数量 | 年月、原料 | |
| 采购金额（订单金额） | 年月、原料 | |
| 占比 | 年月、原料 | |
| 采购降本额 | 年月、原料 | |
| 降本预算完成率 | 年月、原料 | |
| 预算执行率 | ||
| 按采购员降本金额及降本率 | ||
| 按物料类别降本金额及降本率 | ||
| 按供应商降本金额及降本率 | ||
| 已采购金额及物料明细、待采购金额及物料明细。 | ||
| 采购周期 | 采购周期（天） | 年月、销售板块、部门、供应商 |
| 原材料供应能力指数 | ||
| 实际采购量平均周期 | 年月、销售板块、部门、供应商 | |
| 计划周期 | 年月、销售板块、部门、供应商 | |
| 需求周期 | 年月、销售板块、部门、供应商 | |
| 投标周期 | 年月、销售板块、部门、供应商 | |
| 议标周期 | 年月、销售板块、部门、供应商 | |
| 决标周期 | 年月、销售板块、部门、供应商 | |
| 履标周期 | 年月、销售板块、部门、供应商 | |
| 材料质量 | 原材料入场检验合格率 | |
| 采购付款 | 应付款余额 | |
| 本期支付总额 | ||
| 按供应商付款分析 | ||
| 供应商管理 | 供应商数量 | |
| 实际交期与供应商交期一致率 | ||
| 累计交易额 | 年月、部门、供应商 | |
| 采购单价 | 年月、部门、供应商 | |
| 不合格次数 | 年月、部门、供应商 | |
| 一次合格率 | 年月、部门、供应商 | |
| 退货次数 | 年月、部门、供应商 | |
| 退货率 | 年月、部门、供应商 | |
| 交货及时率 | 年月、部门、供应商 | |
| 信用额 | 年月、部门、供应商 | |
| 报价次数 | 年月、部门、供应商 | |
| 报价成功率 | 年月、部门、供应商 | |
| 交易次数、交易金额、交易次数排名、交易金额排名 | ||
| 物流管理 | 吨公里运价 | |
| 运输成本 | ||
| 装卸成本 | ||
| 退货成本 |
| 模块 | 指标 | 展现维度 | 统计维度 |
| 人员情况 | 在职人数 | 同比 | 年月、部门 |
| 入职人数 | 同比 | 年月、部门 | |
| 离职人数 | 同比 | 年月、部门 | |
| 离职率 | 同比 | 年月、部门 | |
| 招聘率 | 同比 | 年月、部门 | |
| 学历占比 | 年月、部门 | ||
| 性别占比 | 年月、部门 | ||
| 平均工资 | 同比；总工资数/总人数 | 年月、部门 | |
| 编制 | 同比 | 年月、部门 | |
| 在岗 | 同比；在岗人数 | 年月、部门 | |
| 超缺编 | |||
| 控编率 | |||
| 财务 | 人均产值 | 同比；总销售收入/总人数 | 年月、部门 |
| 人均利润 | 同比；总利润/总人数 | 年月、部门 | |
| 出勤 | 出勤率 | 同比；出勤人数/总人数*100% | 年月、部门 |
| 缺勤率 | 同比；缺勤人数/总人数*100% | 年月、部门 | |
| 加班率 | 同比；加班人数/总人数*100% | 年月、部门 | |
| 请假人数 | 同比；请假人数/总人数 | 年月、部门 | |
| 人员培训 | 受训率 | 同比；培训人数/总人数*100% | 年月、部门 |
| 培训计划完成率 | 同比 | 年月、部门 | |
| 培训出勤率 | 同比；培训实际人数/计划人数*100% | 年月、部门 |
 |
指标落实到报表和数据分析应用
梳理好的指标体系，最终会应用到业务报表、驾驶舱、数据分析等数据应用
核心指标
营收 成本 利润 税费 净利润 资产负债率 管理费用 销售费用 财务费用 人力成本 营销成本 净资产收益率 经营成本
核心指标
产品提交量 目标完成率 入库产值情况 产品良品率 设备开机率 设备作业率 人均产能 产能利用率 产销率 生产周期 投入产出比 采购成本 经营成本
核心指标
销售额 回款额 回款率 净利润 应收账款额 营收收入 客户满意度 客户流失率 市场占有率 销售费销比 存货 动销比 动销率
核心指标
在职人数 入职人数 离职人数 离职率 招聘率 平均工资 超缺编 控编率 人均产值 人均利润 出勤率 缺勤率 加班率
核心指标
计划采购量 实际采购量 计划执行率 采购数量 合同金额 采购单价 市场单价 采购数量 采购金额 预算执行率 降本预算完成率 采购周期（天） 原材料供应能力指数
核心指标
应收周转天数 应收账龄 平均回款周期 应收逾期率 回款营收比 逾期客户TOP10 管理费用 销售费用 财务费用 人力成本 营销成本 净资产收益率 经营成本
核心指标
库存金额 库存量 入库产值完成率 入库金额 入库率 配套率 下料率 出库金额 库存周转天数 库存结构 呆滞库存量 包装回收率 包装速度
完善企业经营模式，助力企业效益增长
将分散在不同系统的各类指标集中管理，用统一标准进行约束，清晰展现各指标的统计方法、数据来源、统计口径等信息，使整个指标体系一览在目。
指标数据的一致性、完整性、准确性和可追溯性得到保证。还原指标计算和加工过程，方便查看指标定义，并可快速定位到指标责任部门，避免相互推诿。
指标梳理是上曾数据应用的准备工作。指标体系梳理之后，上层的报表展示和数据分析也就完成了一半，可基于指标多维度展示和分析
报表或分析时，是否经常争议数据和指标？
企业管理者质疑
缺少管理视角的经营指标，大多不关注
指标多是是结果，起不到直接决策作用
析没有形成PDCA闭环，停留在结果层
IT/数据开发吐槽
指标命名定义混乱，一个指标多个名字
不同业务多套指标，导致大量重复指标
标统计口径不一致，疲于和业务对数据
业务管理/一线抱怨
业务分析时常因数据准确性和口径对峙
指标不理解，报表看不懂，分析没思路
业务量化指标不全面，构不成分析体系
帆软指标体系梳理流程
最终指标全景——某企业指标库
基于经营和业务管理诉求，梳理统一标准、规范流程的指标体系，为后续报表展示和 数据分析提供统一的“分析语言”
| 模块 | 主题 | 指标 | 指标说明/计算逻辑 |
| 资产分析 | 总资产情况 | 总资产量 | 企业所有资产科目总量 |
| 资产种类 | 各种资产种类占比 | ||
| 现金类资产 | 现金资产量 | 现金资产金额 | |
| 银行存款资产量 | 银行存款资产量 | ||
| 两金 | 存货量 | 公司及产品存货金额量 | |
| 应收账款量 | 应收账款金额量 | ||
| 两金总量 | 存货+应收账款 | ||
| 两金比例 | 存货与应收账款占比 | ||
| 固定资产类 | 固定资产量 | 固定资产总金额 | |
| 固定资产种类 | 固定资产种类 | ||
| 盈利分析 | 收入 | 主营业务收入 | 公司主营产品、主营业务的收入 |
| 收入合同额 | 公司收入合同额 | ||
| 实际回款额 | 实际回款额 | ||
| 回款率 | 实际回款额/合同额 | ||
| 回款业务分类 | 回款业务分类 | ||
| 回款完成率 | 实际回款/目标回款额 | ||
| 成本费用 | 直接成本金额 | 直接成本 | |
| 间接成本金额 | 间接成本 | ||
| 营业成本金额 | 直接成本+间接成本 | ||
| 管理费用金额 | 管理费用 | ||
| 财务费用金额 | 财务费用 | ||
| 人工成本金额 | 产品人工成本 | ||
| 税金 | 税金总额 | 税金总额 | |
| 总负税率 | 税金总额/收入合同额 | ||
| 税金构成 | 税金分类 | ||
| 利润 | 毛利润金额 | 收入合同额-营业成本 | |
| 毛利润完成率 | 实际毛利润/目标毛利润 | ||
| 毛利率 | 毛利润/收入合同额 | ||
| 净利润金额 | 收入合同额-营业成本-管理费用-财务费用-税金 | ||
| 净利润完成率 | 实际净利润/目标净利润 | ||
| 净利率 | 净利润/收入合同额 | ||
| 盈利能力 | 总资产收益率 | 息税前利润总额/平均资产总额 | |
| 净资产收益率 | 净利润/平均净资产 | ||
| 运营分析 | 现金流 | 经营性净现金流 | 经营活动现金流入-经营活动现金流出 |
| 产品IRR | 产品累计经营性现金流量现值等于零时的折现率 | ||
| 现金流回正时间 | 产品累计经营性现金流为零的时点与产品获取时点之差 | ||
| 资产周转率 | 总资产周转率 | 总营收/[（期初总资产+期末总资产）/2] | |
| 存货周转率 | 总营收/[（期初存货+期末存货）/2] | ||
| 应收款周转率 | 总营收/[（期初应收款+期末应收款）/2] | ||
| 偿债分析 | 短期偿债分析 | 流动比率 | 流动资产/流动负债 |
| 速动比率 | （货币资金+投资+应收票据+年内应收账款）/流动负债 | ||
| 现金比率 | （货币资金+短期投资）/流动负债 | ||
| 现金流动负债比率 | 年经营现金净流量/年末负债 | ||
| 长期偿债分析 | 资产负债率 | 负债平均总额/资产平均总额 | |
| 现金利息保障系数 | 经营现金流量净额/利息费用 | ||
| 现金流量债务比 | 经营现金流量净额/债务总额 | ||
| 已获利息倍数 | 息税前利润总额/利息费用 | ||
| 发展分析 | 增长分析 | 收入增长率 | 本年收入增长额/上年收入总额 |
| 利润增长率 | 本年利润增长额/上年利润总额 | ||
| 净利润增长率 | 本年净利润增长额/上年净利润总额 | ||
| 资产增长率 | 本年收资产增长额/上年资产总额 |
| 主题 | 指标 | 指标说明 |
| 合同签订情况 | 合同签订总体情况 | 按金额、只数、展示年度产品合同签订情况 |
| 年度合同签订情况 | 按行业、产品类别、片区展示年度各类产品合同签订情况 | |
| 合同执行情况 | 合同完成率、履约率 | 按照片区、笔数、只数、金额展示合同（总计、到期、未到期）完成率、履约率 |
| 重点合同执行情况 | 重点合同履约率和完成率展示 | |
| 未交付合同情况 | 按照产品大类、展示待产金额、只数 | |
| 大类交付期情况统计 | 按产品大类、月度、数量、金额对合同预计交付情况进行展示 | |
| 可发货有效产值 | 按照合同分配，月度入库产值 | |
| 超期合同情况 | 按照超期时间、产品大类的合同统计超期金额、超期数量 | |
| 营业收入完成情况 | 营业收入总体情况 | 按金额展示年度产品营业收入形成情况 |
| 大类、片区月度营业收入 | 按产品类别、片区年度各类产品营业收入情况 | |
| 片区已经发货未开票 | 按照片区、客户单位已经发货未开票 | |
| 片区待验、在验情况 | 按照验收单位，种类、在验、待验收金额，看当月和同期对比 | |
| 回款完成情况 | 回款总体情况 | 回款绝对值、完成全年指标比例 |
| 应收账款总体情况 | 按照片区、系统、用户单位应收账款情况 | |
| 客户分析 | 第一次订购（产品或新客户） | 按片区和行业按月按年汇总合同金额和合同数量以及订单明细 |
| 客户结构 | 按客户的类型看不同类型客户的订单金额 | |
| 客户满意度 | 从评分维度来看客户总体的满意度分布 | |
| 客户购买习惯改变 | 当前客户购买习惯发生变化，半年不采购某一产品 | |
| 客户等级分析 | 从等级维度（ABC）统计客户数量和金额 | |
| 客户产品利润 | 从客户维度来看每个客户给企业带来的产品利润 | |
| 客户流失率 | 所有流失客户明细（半年无订单的客户）及相应销售员 | |
| 市场分析 | 市场占有率 | 市场占有率情况，按年来看 |
| 市场最高/低价/均价 | 从物料码角度来看，按年来统计最高价、最低价卖给了哪些客户 | |
| 竞品分析 | 竞品市场份额 | 选取市场份额较高的几个竞品看其份额 |
| 竞品市场占有率 | 竞品的市场占有情况 | |
| 费用分析 | 销售费用分析 | 按照年度进行费用类型汇总；销售员汇总；也要看预算对比 |
| 费销比 | 营业收入/销售费用 | |
| 动销分析 | 存货 | 产成品的存货周期 |
| 存销比 | 按物料码来看存销比 | |
| 动销率 | 按型号看动销率 | |
| 月动销top10产品 | 以物料码和型号看数量、金额 | |
| 销售人员分析 | 销售额 | 以年的角度来看完成率 |
| 销售费用 | 从销售员的角度看每个销售员的费用 | |
| 净利润 | 财务算人均净利润 | |
| 回款率 | 每月按销售员统计回款率 | |
| 回款额 | 序时进度看销售员的回款额 |
| 模块 | 主题 | 指标 | 指标说明 |
| 合同情况 | 合同签订情况 | 合同签订总体情况 | 按金额、只数等展示年度产品合同签订情况 |
| 合同执行情况 | 已完合同情况 | 按金额、只数等展示年度产品合同完成情况 | |
| 合同排产 | 待产合同情况 | 按金额、只数等展示年度产品合同待产情况 | |
| 生产过程 | 生产执行情况 | 零件车间零件齐套量 | 按月展示齐套情况，时时情况 |
| 装配六车间产品提交量 | 按月展示提交情况，时时情况，用来看产能的情况，看数量和金额 | ||
| 装配八车间产品提交量 | 按月展示提交情况，时时情况，用来看产能的情况，看数量和金额 | ||
| 零件车间目标完成率 | 看零件产能的目标完成情况 | ||
| 装配六车间目标完成率 | 看装配的目标完成情况 | ||
| 装配八车间目标完成率 | 看装配的目标完成情况 | ||
| 后工序产品状态 | 质量一致性检验情况 | 按月展示筛选、检查、例试接收及完成情况（数量、参考产值） | |
| 产品级不合格审理处置率 | 按月展示产品级审理及处置完成情况（数量、参考产值） | ||
| 入库产值情况 | 按金额、只数等展示中间库、成品库年、月度产品入库情况；以及待标印的产品数 | ||
| 配套管理 | 各生产批次配套表、零组件出入库情况 | ||
| 齐套数量 | 按品种按月按数量展示产品齐套完成情况，考核零件车间的排产计划合理性 | ||
| 车间管理 | 质量类 | 产品良率 | 综合良率、一次良率 |
| 合格率月趋势 | 产品每月合格率，同期 | ||
| vlrr | 确认后的线上不良率 | ||
| 设备类 | OEE | 设备的效率 | |
| 设备开机率 | 和设备利用率同样释义 | ||
| 设备作业率 | 同上 | ||
| 超期订单 | 超期订单数 | 超期订单的数量 | |
| 超期订单金额 | 超期订单的金额 | ||
| 出勤率 | 应到 | 出勤应到的人数 | |
| 缺勤 | 缺勤的人数 | ||
| 连续上班8小时员工数 | 连续上班8小时员工的数量，来监管企业的工作时长是否健康 | ||
| 生产产值 | 生产计划 | 生产计划数量（普通的金额&数量；重点的关心数量） | |
| 人均产能 | 产能除以员工数 | ||
| 产能利用率 | 实际产能/理论产能 | ||
| 在制品/半成品数 | 在制品和半成品的数量 | ||
| 产销率 | 合同金额和产成品金额都有 | ||
| 生产周期 | 产品从开始投产至产出的全部时间 | ||
| 物料类 | 工序产量 | 可以考虑瓶颈工序的产量 | |
| 工艺超限次数 | 工艺超限的次数 | ||
| 工艺合格率 | 工艺的合格情况 | ||
| 成本类 | 投入产出比 | 质量部门 | |
| 单位成本 | 总成本/产品数 | ||
| 采购成本 | 财务部门 | ||
| 工时成本 | 财务部门 | ||
| BOM成本 | 财务部门 | ||
| 交付类 | 订单兑现率 | 订单按期完成的情况 | |
| 按时交货率 | 同上 | ||
| 在制品天数 | 在制品从计划到入库的天数 | ||
| 生产加工时长 | 同生产周期 | ||
| 缺货次数/缺货率 | 未及时交货的情况 | ||
| 入库及时率 | 及时入库的产品数/已经生产结束的产品数 |
| 模块 | 指标 | 指标说明 |
| 库存数据情况 | 库存信息查询报表 | 按物资名称、型号、规格、精度、技术标准、数量、计量单位、计划价格、金额等展示库存信息情况 |
| 按物资名称、型号、规格、精度、技术标准、数量、计量单位、计划价格、金额等展示物资入库、出库领用信息情况 | ||
| 库存盘点数据情况 | 按各库盘点数据生成盘点损益表（盘盈、盘亏）等 | |
| 库存考核指标 | 库存金额 | 按照物料组、月份；库存状态（正常和呆滞【2年以上】）；按库龄【1年以内、1-3、3-10、>10】 |
| 库存量 | 按照物料组、月份；库存状态（正常和呆滞【2年以上】）；按库龄【1年以内、1-3、3-10、>10】 | |
| 入库目标产值 | 包装和标印后入库，每月有入库目标计划值 | |
| 入库产值完成率 | 入库目标计划值的完成情况统计 | |
| 入库金额 | 按月度来统计；按物料组统计 | |
| 入库率 | 已经标印和包装的/所有应该入库和包装的产品 | |
| 配套率 | 零组件的配套情况 | |
| 下料率 | 原材料已下料数量/理论应该下料数量； | |
| 出库金额 | 原料和产成品的金额 | |
| 库存周转天数 | 从仓库的角度；产品的角度看库存的周转情况 | |
| 库存结构 | 用来考核生产处的物资计划，看呆滞库存占比 | |
| 呆滞库存 | 呆滞库存量（金额和数量） | 按产品类型、库房统计 |
| 包装 | 包装回收率 | 反应包装合理再利用的程度 |
| 包装速度 | 每日完成包装的产品数量 | |
| 包装完成率 | 产品完成包装的情况 | |
| 物流 | 物流成本 | 吨公里运价 |
| 运输成本 | ||
| 装卸成本 | ||
| 退货成本 | ||
| 仓库利用率 | 储区面积率 | 当前已用库存占仓库全部面积的比例 |
| 模块 | 指标名称 | 常用分析维度/筛选条件 |
| 采购量 | 计划采购量 | 年月、销售板块、部门、供应商 |
| 实际采购量 | 年月、销售板块、部门、供应商 | |
| 计划执行率 | 年月、销售板块、部门、供应商 | |
| 采购数量 | 年月、销售板块、部门、供应商 | |
| 采购成本 | 合同金额 | 年月、销售板块、部门、供应商 |
| 开票金额 | 年月、销售板块、部门、供应商 | |
| 已付款金额 | 年月、销售板块、部门、供应商 | |
| 未付款金额 | 年月、销售板块、部门、供应商 | |
| 采购单价 | 年月、原料 | |
| 市场单价 | 年月、原料 | |
| 预算单价 | ||
| 采购数量 | 年月、原料 | |
| 采购金额（订单金额） | 年月、原料 | |
| 占比 | 年月、原料 | |
| 采购降本额 | 年月、原料 | |
| 降本预算完成率 | 年月、原料 | |
| 预算执行率 | ||
| 按采购员降本金额及降本率 | ||
| 按物料类别降本金额及降本率 | ||
| 按供应商降本金额及降本率 | ||
| 已采购金额及物料明细、待采购金额及物料明细。 | ||
| 采购周期 | 采购周期（天） | 年月、销售板块、部门、供应商 |
| 原材料供应能力指数 | ||
| 实际采购量平均周期 | 年月、销售板块、部门、供应商 | |
| 计划周期 | 年月、销售板块、部门、供应商 | |
| 需求周期 | 年月、销售板块、部门、供应商 | |
| 投标周期 | 年月、销售板块、部门、供应商 | |
| 议标周期 | 年月、销售板块、部门、供应商 | |
| 决标周期 | 年月、销售板块、部门、供应商 | |
| 履标周期 | 年月、销售板块、部门、供应商 | |
| 材料质量 | 原材料入场检验合格率 | |
| 采购付款 | 应付款余额 | |
| 本期支付总额 | ||
| 按供应商付款分析 | ||
| 供应商管理 | 供应商数量 | |
| 实际交期与供应商交期一致率 | ||
| 累计交易额 | 年月、部门、供应商 | |
| 采购单价 | 年月、部门、供应商 | |
| 不合格次数 | 年月、部门、供应商 | |
| 一次合格率 | 年月、部门、供应商 | |
| 退货次数 | 年月、部门、供应商 | |
| 退货率 | 年月、部门、供应商 | |
| 交货及时率 | 年月、部门、供应商 | |
| 信用额 | 年月、部门、供应商 | |
| 报价次数 | 年月、部门、供应商 | |
| 报价成功率 | 年月、部门、供应商 | |
| 交易次数、交易金额、交易次数排名、交易金额排名 | ||
| 物流管理 | 吨公里运价 | |
| 运输成本 | ||
| 装卸成本 | ||
| 退货成本 |
| 模块 | 指标 | 展现维度 | 统计维度 |
| 人员情况 | 在职人数 | 同比 | 年月、部门 |
| 入职人数 | 同比 | 年月、部门 | |
| 离职人数 | 同比 | 年月、部门 | |
| 离职率 | 同比 | 年月、部门 | |
| 招聘率 | 同比 | 年月、部门 | |
| 学历占比 | 年月、部门 | ||
| 性别占比 | 年月、部门 | ||
| 平均工资 | 同比；总工资数/总人数 | 年月、部门 | |
| 编制 | 同比 | 年月、部门 | |
| 在岗 | 同比；在岗人数 | 年月、部门 | |
| 超缺编 | |||
| 控编率 | |||
| 财务 | 人均产值 | 同比；总销售收入/总人数 | 年月、部门 |
| 人均利润 | 同比；总利润/总人数 | 年月、部门 | |
| 出勤 | 出勤率 | 同比；出勤人数/总人数*100% | 年月、部门 |
| 缺勤率 | 同比；缺勤人数/总人数*100% | 年月、部门 | |
| 加班率 | 同比；加班人数/总人数*100% | 年月、部门 | |
| 请假人数 | 同比；请假人数/总人数 | 年月、部门 | |
| 人员培训 | 受训率 | 同比；培训人数/总人数*100% | 年月、部门 |
| 培训计划完成率 | 同比 | 年月、部门 | |
| 培训出勤率 | 同比；培训实际人数/计划人数*100% | 年月、部门 |
某集团经营分析报告总览
业务问题
针对重大战略任务的质量监控没有数据支撑，没有形成管理闭环
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财务还原到业务
以低代码的方式灵活地构建预算编制体系，摆脱历史按照一套固定的预算编制体系进行预算编制的情况，同时兼容 Excel 线下编制灵活调整的能力
高管层最终关注
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